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问题已解决
商标代理行业要给商标局支付官费，但是预付的。支付时：借：预付账款-商标局，贷：银行存款。收到商标局开具的发票：借：应付账款-商标官费，贷：预付账款-商标局。收到客户汇款：借：银行存款，贷：应付账款-商标官费，贷：营业收入-代理费。
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你好！你的问题是什么呢
2019 09/10 11:06
84784960 
2019 09/10 11:06
由于客户回款不够，造成，应付账款出现借方余额。由于没有明细科目，也不知道是哪家的未付款。直至现在还有近80多万。
84784960
2019 09/10 11:06
像这种情况怎么处理？
宋生老师 
2019 09/10 11:10
你好！这个你要查清楚的话，只能从头查，不然找不到的。确定不了。
84784960
2019 09/10 11:19
现在钱也回不来了
宋生老师
2019 09/10 11:20
你好！以后确定都收不回？
84784960
2019 09/10 11:21
嗯嗯是的
84784960
2019 09/10 11:27
这应该怎么做呢
宋生老师
2019 09/10 11:29
你好！如果确认收不回，应该计入营业外支出。
84784960
2019 09/10 11:31
需要做辅助说明吗？摘要怎么写？
宋生老师
2019 09/10 11:35
你好！不用，因为写了也没什么用。
税务局不会认可你这个的
84784960
2019 09/10 11:47
那这样做用不用纳税调整？
84784960
2019 09/10 11:48
毕竟在营业外支出直接抵减了应纳税额
宋生老师
2019 09/10 11:50
你好！不能税前扣除，所以要纳税调整的。汇算清缴的时候调
84784960
2019 09/10 11:52
好，调整在不属于本期的支出里对吗？
宋生老师
2019 09/10 11:55
你好！是的。调整增加应纳税所得额
84784960
2019 09/10 12:02
老师，还有个问题。如果把这个计入营业外支出，净利润出现负数，算不算亏损啊？
宋生老师
2019 09/10 12:03
你好！账上算亏，但是税法上，汇算清缴，不算亏
84784960
2019 09/10 12:21
这样做帐会不会引起税务检查？
宋生老师
2019 09/10 13:51
你好！一次金额这么大，说实话，还是容易被查的。至少查的时候，肯定会注意这笔
84784960
2019 09/10 13:55
那有事吗，应该怎么操作呢
宋生老师
2019 09/10 13:57
你好！你之前有交过税，这次不税前扣除的话，一般没问题
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