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之前没做过账，年中建账，收到之前借款的还款，应该怎么做分录
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借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应收款（或营业外收入）
2019 09/10 12:02
84785040 
2019 09/10 12:05
给客户的退款怎么写分录，也是之前没做账的
江老师 
2019 09/10 14:08
之前没有写分录，这个就是没有做收入，属于隐瞒了销售收入，这个钱就不在公司的账上。也没有收过这笔销售的款，也就不存在说退货款
84785040
2019 09/10 15:10
之前公司就没有正式的账，又是从年中记账，年中记账的，之前的账没有补
江老师
2019 09/10 15:11
没有补，这个就是不在账上的钱，直接在内账的钱支付处理
84785040
2019 09/10 15:22
内账怎么做，我们现在就是做的内账，内账该怎么做分录
江老师
2019 09/10 15:32
内账做了收入，直接退款时，就是直接冲减收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
上面全部是负数
最后退款
借：应收账款
贷：银行存款
84785040
2019 09/10 15:36
内账之前没账，之前的账也没有补做，后期退款时该怎么做
江老师
2019 09/10 15:46
这个后期退款不用做，直接退款。因为款项没有此款，只有做营业外收入处理。
借：营业外支出
贷：库存现金
84785040
2019 09/10 15:48
不用冲减期初的未分配利润吗
江老师
2019 09/10 15:55
这个前期没有做账务处理，也没有影响未分配利润的数据
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