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老师，这个做销售出去了库存商品，因为只有销项发票，下个月再结转库存商品到主营业务成本成本行不行
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你好，不可以，这个月销售，就需要这个月结转成本，需要做到成本与收入匹配才是的
2019 09/11 11:34
84785012 
2019 09/11 11:43
老师，分录是不是这样的借：库存商品-暂估
贷：应付账款-暂估
销售时
借：应收账款等
贷：主营业务收入（税金略）
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品-暂估
邹老师 
2019 09/11 11:45
你好，是的，是这样处理的
84785012
2019 09/11 11:45
如果下个月进项发票来了，需要把这些暂估的分录全部冲红然后再做正确的分录吗
邹老师
2019 09/11 11:46
你好，是的，是这样的
84785012
2019 09/11 11:49
老师，暂估库存商品的时候税不管吗，还是税也得暂估
邹老师
2019 09/11 11:50
你好，暂估的时候不需要考虑进项税额的
84785012
2019 09/11 11:51
老师，那需要在暂估一笔给供应商付钱的分录吗
邹老师
2019 09/11 11:52
你好，不需要，已经付钱计入预付账款 就是了
84785012
2019 09/11 11:53
老师，那供应商也不知道是谁，应付账款二级科目怎么写，还是只写暂估
邹老师
2019 09/11 11:57
你好，既然付款了那就知道供应商单位名称的
如果没有付款，只是暂估入库，那明细就是应付账款——暂估
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