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老师，月底增值税有留抵税额，分录怎么做结转？
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您好
如果进项大于销项 进项税额留抵
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
另外还有一种处理方式是不做账务处理 留待下期继续抵扣 增值税下三级科目年末一次性结平
2019 09/11 12:59
84785029 
2019 09/11 13:04
我公司现在一直有留抵，每月我没做账务处理，可以吧，年底一次性结平是指借：应交税金-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税，吗
bamboo老师 
2019 09/11 13:05
年末根据您的科目余额写分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等
84785029
2019 09/11 13:14
增值税申报上余留的留抵税额，要不要通过分录反映在账上？
bamboo老师
2019 09/11 13:23
如果您写了结转分录 就体现在未交增值税借方 如果没有写 就在进项税额上
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