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销售方在2015年给购货方45000，2019年要开红冲45000，之后2019年给我开的是25000专票我怎么做账
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你好，是做这3笔业务的购买方的账务处理？
2019 09/11 14:58
84784973 
2019 09/11 14:59
是的，还是我继续让他开普通发票给我用以前年度损益调整？以前是小规模，2019才是一般纳税人
邹老师 
2019 09/11 15:01
你好
15年，借；库存商品等科目，贷；应付账款等科目
19年对方红冲，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目
19年补开25000的专用发票，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
84784973
2019 09/11 15:02
因为45000以前是做，借费用，待预付账款的
84784973
2019 09/11 15:04
可是这么一来2015年岂不是少了45000的费用了
84784973
2019 09/11 15:05
我的不是商品，是测绘费。销售方退了20000给我们，之后他红充了45000，重新开了25000给我们
邹老师
2019 09/11 15:06
你好，属于费用的，那19年费用 就是负数的
84784973
2019 09/11 15:07
要做一笔-45000？
84784973
2019 09/11 15:10
感觉是不是还是让对方来回普通发票比较好。我好蒙圈了
邹老师
2019 09/11 15:14
你好
15年，借；管理费用等科目，贷；应付账款等科目
19年对方红冲，借；应付账款等科目，贷；管理费用等科目
19年补开25000的专用发票，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
84784973
2019 09/11 15:15
不是走以前年度损益？
邹老师
2019 09/11 15:17
你好，这种情况是不需要通过以前年度损益调整科目核算的
84784973
2019 09/11 15:19
尴尬了，我以为开专用发票不好。我叫别人给我开了普通发票了
84784973
2019 09/11 15:20
我是购买方，你应该清楚吧？
邹老师
2019 09/11 15:25
你好，如果你方是一般纳税人，是可以让对方开具专用发票抵扣
针对上面的回复还有什么疑问？
84784973
2019 09/11 15:29
没有。只是之前我一直以来觉得要用以前年度损益。之前也有问你们会计学堂的老师，怎么都不一样的回答。你说用费用。还有一个老师就说用以前年度
邹老师
2019 09/11 15:35
你好，因为负数发票是今年开具，而不是之前年度开具，所以是直接冲销今年的费用的
84784973
2019 09/11 15:37
对方没有给到我们红冲的发票的哦？
邹老师
2019 09/11 15:39
你好，没有 红冲发票那45000是如何实现红冲的呢？
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