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老师，代发工资时的个税是进其他应收款还是应交税金-个人所得税率
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你好，记应交税费-个税
2019 09/11 16:44
84784977 
2019 09/11 16:45
我这张工资表要怎么做分录
郭老师 
2019 09/11 16:48
借费用13006-296
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷应交税费30
银存
84784977
2019 09/11 16:49
借：管理费用-工资13006
贷：应交税金-个人所得税30
营业外收入296
现金12710
84784977
2019 09/11 16:49
这样对吗
84784977
2019 09/11 16:51
实发数是12710.因为我们公司的个税由公司承担
郭老师
2019 09/11 16:52
你好，可以这么做
但是你们多算了个税
84784977
2019 09/11 16:53
扣迟到，请假的罚款不用做营业外收入吗
郭老师
2019 09/11 16:54
不用的，按扣除扣款之后的计提就可以
84784977
2019 09/11 16:59
这样
84784977
2019 09/11 17:00
这样做出来的话现金是12680.但我实际支付的是12710
郭老师
2019 09/11 17:03
第一个扣个税你没有给他减工资
84784977
2019 09/11 17:04
在报个税的时候银行存款直接又扣了30
84784977
2019 09/11 17:07
我们公司的个税由公司承担
郭老师
2019 09/11 17:08
借营业外支出贷银存
84784977
2019 09/11 17:16
发工资时
借：管理费用：工资13006-296
贷：应付工资12710
借：应付工资12710
贷：现金12710
银行扣个税时
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
84784977
2019 09/11 17:18
可以这样做吗
郭老师
2019 09/11 17:25
你的应交税费一直有余额。
84784977
2019 09/11 17:35
老师，你好，你给我做的第一步算是计提工资吗？
郭老师
2019 09/11 17:40
我说的你最后一步借营业外支出贷应交税费
84784977
2019 09/11 17:49
你刚刚给我说的是借营业外支出，贷银行存款
84784977
2019 09/11 17:52
还有老师每个月都需要计提工资吗？不计提可以吗
郭老师
2019 09/11 18:32
单位负担的无所谓了，不能税前扣除
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