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公司要给一个人交社保，但是不给他发工资交个税，这种情况怎么处理？
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你好，这样的社保支出，不能在税前扣除的，你可以做在其他应收款或其他应付款科目
2019 09/11 17:21
84785036 
2019 09/11 17:26
记到其他应收款或者其他应付款，这样不是一直挂在账上了吗？
84785036
2019 09/11 17:34
贷方记 其他应付款 借方记什么
徐阿富老师 
2019 09/11 17:35
你好，你帮人家交社保也把钱收回来才平啊，不收回来肯定平不了啊
84785036
2019 09/11 17:38
借：管理费用-社保费 贷：其他应付款 这样可以不
徐阿富老师
2019 09/11 17:40
你好，你这样做的，贷其他应付款，变成要付付给别人了，现在是别人要还给你啊，这样肯定是不妥当的
84785036
2019 09/11 17:43
老师 你看清题目，是我们帮他交社保的。
徐阿富老师
2019 09/11 17:43
你好，你帮他交，然后这个钱要不要他自己出的？你的意思不用自己承担？
84785036
2019 09/11 17:45
我们帮他承担。
徐阿富老师
2019 09/11 17:45
这种情况，不管是企业承担还是对方自己承担，都不能税前扣除的，你计入管理费用的话所得税汇算清缴也要调增所得额。而且，你这个不可能是贷其他应付款科目的
徐阿富老师
2019 09/11 17:46
除非款先向对方收来做贷其他应付款
84785036
2019 09/11 17:49
那怎么处理？
徐阿富老师
2019 09/11 18:17
你好，这种情况一般计入营业外支出，当然计入管理费用也是可以的，汇算清缴做纳税调整
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