00:10:00
问题已解决
8月产生一笔退税 19310.27 我分录就做了借：银行存款 贷：应交税费-增值税-已交税金 19310.27 但是本期留抵进项，和税务局申报网站上的留抵进项对不上了，税局上的留抵进项刚好就是27985.48+19310.27=47295.75 我这边已交税金贷方挂着19310.27留抵税额只有27985.48 图中期初余额贷方 18782.07是本期需要缴纳的增值税 扣款时做了 借：应交税费-增值税-已交税金 18782.07 贷：银行存款 18782.07
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你现在是什么问题，你是要调账？需要保持一致。
2019 09/12 17:11
84784954 
2019 09/12 17:42
我的留底税额和税务的留底税额不一致，本期发生额都是对上的，是不是退税那笔分录做错了？自己找不出原因
84784954
2019 09/12 17:44
不是调账，是一直和税务那边是对的上的，本期对不上
陈诗晗老师 
2019 09/12 17:54
你退税的分录是如何处理的
然后相关是不是恰好就是退税的金额
84784954
2019 09/12 18:27
我上面已经说仔细了啊，退税分录就是借：银行存款 贷：应交税费-增值税-已交税金 这样就导致应交税费多了笔贷方税额，这笔税额刚好就是我自己帐面和税务局数据的差额，所以是我这笔退税分录错了吗，那正确的应该是怎么做
陈诗晗老师
2019 09/12 18:32
你分录错了
你退税是属于优惠
借：银行存款
贷：营业外收入-减免税额
84784954
2019 09/12 19:32
但是这笔退税，是以前年度多计了增值税，税务局当时系统也弄错了，到现在才发现，才办理的退税。分录也这样做吗？
陈诗晗老师
2019 09/12 19:34
你这里的退税如果是享受的优惠政策你是按我给你的分录处理。
如果是以前年度的错误导致
那么分录 是
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润 盈余公积
84784954
2019 09/12 19:34
是因为一张发票当时报税时显示正常发票，实际已经作废导致的。以前的会计也没发现这个错误。
陈诗晗老师
2019 09/12 19:35
那按我给你分录处理。你这是属于差错更正。
阅读 688
描述你的问题，直接向老师提问
2380
意见反馈
