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老师 房地产公司预缴增值税，当月需要计提税金及附加吗？是按开票金额计提呢？还是按实际申报预缴的金额呢？
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你好，你的季度申报还是月度申报呢。
2019 09/14 10:53
84785046 
2019 09/14 10:54
月度申报，是按预收账款借贷之差预缴增值税
月月老师 
2019 09/14 10:57
你好，当月是需要计提增值税的，计提的数据可以是按照当月还需要缴纳多少附加税+已经预缴的附加税。
84785046
2019 09/14 11:02
计提的增值税的基数是按预收账款借贷之差吗？还是按当月开发票的数额
月月老师
2019 09/14 11:05
你好，你指的增值税的基数，是计算增值税还是计算附加税呢。
84785046
2019 09/14 11:08
计算增值税
月月老师
2019 09/14 11:09
你好，是按照当月开具发票的数额，按照全部收入核算增值税的。
84785046
2019 09/14 11:13
然后税金及附加的话就是按计提的增值税作为基数来计提对吗
月月老师
2019 09/14 11:17
你好，税金及附加按照本月需要交纳增值税计提后加上已经预缴的附加税。计提的增值税和应交的增值税是不同的，因为计提的增值税里面还有预缴的增值税。
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