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问题已解决
老师，我们公司是小规模，然后进货回来的发票是专票，如果我们升级一般纳税人，之前那些专票能用来抵扣吗？
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你好，这个是不可以的。因为你取得这些专票的时候还是小规模的，小规模是不可以使用专票的。你们只能把这些发票退回的。
2019 09/14 22:22
84785046 
2019 09/14 22:38
已经是半年前了，可以退回又重新开吗？这样一来税务局会不会查呢
凡凡老师 
2019 09/14 22:40
你好，可以要对方冲红再重新开具的。这样是没有问题的，但是如果不处理的话会形成滞留票的
84785046
2019 09/14 22:45
可是2000多万的票怎么做？滞留票是指什么呢
凡凡老师
2019 09/14 22:51
你好，你们这个票只能退回重开的。
滞留票是指由销售方开具的增值税专用发票，并已复印纳税申报单，而采购方未经核准抵扣的发票。滞留票发生的原因是，部分纳税人受利益驱使，隐瞒购销痕迹，通过购销不计入账户的货物逃税。因此，对于构成滞留票的采购专用发票，不作证明扣减。
84785046
2019 09/14 22:54
那税务方面要做什么处理吗
84785046
2019 09/14 22:55
就是说，我们公司由小规模成立一般纳税人后再让对方开具专票对吗
凡凡老师
2019 09/14 23:27
你好，由小规模成立一般纳税人后再让对方开具专票，也是不合规的。这项纳税义务所属的时间还是在小规模的时候的。
84785046
2019 09/15 08:46
好的，那就只能按3%缴纳增值税了吗
凡凡老师
2019 09/15 10:38
你好，是的。小规模只能按3%缴纳的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
84785046
2019 09/15 13:50
好的，谢谢老师
凡凡老师
2019 09/15 13:53
不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
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