第一个问题，老师，这个递延所得税资产是怎么求出来的，为什么他们的税率出现了25％，不是01至03年免税吗？04到06是减半吗？这里怎么一个年度里出现了两个税率，这个03年年末的递延所得税资产为什么一个400乘以12.5％，一个400乘以25％，后面的04年是400×12.5％＋800×25％，这又是什么意思？还是这个综合题题干，第五问，应交所得税里面，这些数据是怎么来的？所得税费用也看不明白？递延所得税负债的书法不明白？_CPA

问题已解决

第一个问题，老师，这个递延所得税资产是怎么求出来的，为什么他们的税率出现了25％，不是01至03年免税吗？04到06是减半吗？这里怎么一个年度里出现了两个税率，这个03年年末的递延所得税资产为什么一个400乘以12.5％，一个400乘以25％，后面的04年是400×12.5％＋800×25％，这又是什么意思？还是这个综合题题干，第五问，应交所得税里面，这些数据是怎么来的？所得税费用也看不明白？递延所得税负债的书法不明白？