财务老说的计提什么意思，新手不懂，麻烦老师解释清楚一点_实务

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财务老说的计提什么意思，新手不懂，麻烦老师解释清楚一点

84784986| 提问时间：2019 09/16 00:25

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曼曼老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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计提，就是计算提取的意思。企业费用已经发生，但还没有支付，这种情况下就要计提。例如企业的员工工资不是当月发，是下个月发，这种情况下，为了使财务报表真实的反映企业的经营情况，就要计提，否则就虚增了利润。这样做是符合权责发生制原则

2019 09/16 00:28

84784986

2019 09/16 10:40

能举个例子，把金额带上吗，做个分录

曼曼老师

2019 09/16 12:56

1.计提工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款 2.上交杜保借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款