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老师，销售货物进项抵扣销项的分录，以及上月留底进项税的分录怎么做呀。
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当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2019 09/16 10:02
84784948 
2019 09/16 10:05
当月进项大于销项，还有留底。这个分录当月和次月怎么做呢
俞老师 
2019 09/16 10:07
当月进项大于销项，还有留底，当月就不做这笔分录。
只有要交税的月份才做上面这笔分录！
84784948
2019 09/16 10:07
那次月要缴纳的话怎么做发分录呀。
俞老师
2019 09/16 10:09
当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
转到未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
次月交税
借应交税费-未交增值税
贷银行存款
84784948
2019 09/16 10:19
那老师，当月还需要计提未交增值税吗
俞老师
2019 09/16 10:20
你要不要交？不要交就不用计提！
84784948
2019 09/16 10:20
好的，明白了
84784948
2019 09/16 10:20
谢谢老师
俞老师
2019 09/16 10:21
不客气，帮忙给个五星好评！
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