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老师，我想问下，小规模税控盘抵扣分录，借，应交税费－应交增值税（减免税款），这个减免税款，我添加成应交税费的下一级明细科目吗
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你好 小规模不用体现到三级科目的 做到二级科目就行了 应交税费－应交增值税
2019 09/16 12:03
84785036 
2019 09/16 12:04
意思这个减免税款是一般纳税人的三级？
meizi老师 
2019 09/16 12:04
你好 是的 这个本来就是一般纳税人的三级科目的
84785036
2019 09/16 12:05
好的，谢谢，
meizi老师
2019 09/16 12:05
不客气 满意请给予评价
84785036
2019 09/16 12:17
老师，我还想问下，
借，应交税费－应交增值税 480
贷，管理费用－办公费480，
这个480是不是都得是负数？
meizi老师
2019 09/16 12:29
你好 你抵减的话 直接做正数 如果你做管理费用借方的话 就要做负数了
84785036
2019 09/16 15:05
那我说的这个分录对吗？金额正数？
meizi老师
2019 09/16 15:06
你好 是的 你做贷方也是对的
84785036
2019 09/16 15:13
那我的增值税那个地方借方正数对的？我
meizi老师
2019 09/16 15:18
你好 是的 你是冲增值税
84785036
2019 09/16 15:23
相当于我购税控盘，做了一笔，购入的，借，管理费用－办公费 480
贷，库存现金480
递减：借，应交税费－应交增值税480
贷，管理费用－办公费480
我看了那个资产负债表，发现把我确认收入的贷方增值税给抵了，所以我觉得这样是不是不对？
meizi老师
2019 09/16 15:26
你好 是的 就是要抵减你贷方的增值税的 这样就对了
84785036
2019 09/16 15:29
我懂了，就是直接在账上就体现了，增值税递减，那季报时，报增值税是不是得填480免税？
meizi老师
2019 09/16 15:31
你好 是的 你实际是享受了480的减免
84785036
2019 09/17 09:41
好的，
84785036
2019 09/17 09:41
谢谢了
meizi老师
2019 09/17 09:45
不客气 满意请给予评价
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