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问题已解决
老师，对方多开了票，但是没有作废，也没有红冲，我们这边有进项税额，我已经认证了，怎么做进项税额转出？
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您好，
您这个是购买的什么呢?
2019 09/16 16:43
84784960 
2019 09/16 16:44
是广宣费，后面的业务取消了，我们也不给他们货款，他们也不给我们发票，已认证的进项，怎么转出？
宸宸老师 
2019 09/16 16:45
您好，
那您认证之后您是怎么做分录的呢？还是您压根就只是认证了，但是没有做分录呢
84784960
2019 09/16 16:46
是的，只认证了，不知道该怎么做分录，对方科目不知道记什么？
宸宸老师
2019 09/16 16:48
您好
您需要申报进项，已经进项税额也需要审报销的。
做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
84784960
2019 09/16 16:50
哦，就是认证的同时就做转出？这笔转出的进项单独做认证分录？
宸宸老师
2019 09/16 16:51
您好，是的，认证的同时做进项税额转出。如果不这样做，您因为没有做分录，没有实际收到发票，所以是没有贷方科目的。
所以只能这么做了。申报的时候直接申报进项和进项税额转出
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