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去年的开票软件服务费8月做了抵扣，已报税，可以抵扣。账务上应如何处理？
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你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019 09/17 08:41
84784973 
2019 09/17 08:42
这部分是去年的，管理费用已经结转了
邹老师 
2019 09/17 08:44
你好，是去年的费用在今年入账的意思？
84784973
2019 09/17 08:47
去年记入管理费用了，但是之前财务没有做抵扣。今年8月申报时一起做了抵扣。去年记入管理费用的部分，抵扣后应该如何入账
邹老师
2019 09/17 08:47
你好，抵扣的时候这样做账
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
84784973
2019 09/17 08:50
今年的部分这么做，已经明白。我去年缴费的部分是不是还要做一下以前年度损益调整？
邹老师
2019 09/17 08:51
你好，你去年已经计入了管理费用（去年记入管理费用了，但是之前财务没有做抵扣），就不需要调整了啊
84784973
2019 09/17 08:53
是这样的，去年那部分我咨询后是可以继续做抵扣的，所以8月报税是把去年缴纳的部分也做抵扣了
邹老师
2019 09/17 09:00
你好
去年
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目
今年
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
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