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老师您好，我将上年度12月份的主营业务收入计入到了今年1月份，怎么调整，怎么做分录
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你好，做收入相反分录冲销，然后通过以前年度损益调整科目核算
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；应收账款 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
2019 09/17 09:34
84785029 
2019 09/17 09:36
老师，我的应收账款的金额是没有问题的，就应该是这些，但是收入应该计入到上一年，怎么在不调整应收账款只调整收入的情况下，把收入调回上一年
邹老师 
2019 09/17 09:42
你好，与收入对应需要调整的科目是？
84785029
2019 09/17 09:42
老师，您说的我看明白了，调整到以前年度损益科目后在期末怎么结转
84785029
2019 09/17 09:46
老师，我可不可以直接做 借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整
邹老师
2019 09/17 09:51
你好，也可以这样调整（借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整）
然后这样结转
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
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