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老师，1.预付账款借方有几块钱余额，可以冲营业外支出吗？（此客户不合作了的）2.工会经费是按60％返给公司吗？返款的公式是怎么算的呢
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你好
1 可以
2 工会经费，上交40%，60%留用，总工会并不返还
2019 09/17 12:03
84785013 
2019 09/17 12:06
老师，这个工会经费60％留用，是按工资薪金总额*60％吗？
老江老师 
2019 09/17 12:07
工资薪金总额的2%，作为工会经费
其中40%上交总工会
84785013
2019 09/17 15:09
老师，企业所得税金额上年计提多了，现在怎么纠正呢？
老江老师
2019 09/17 15:11
红字冲回即可（如金额较大，可作以前年度损益调整）
84785013
2019 09/17 15:14
老师，是借:应交税费-企业所得税，贷:以前年度损益 对吗？
老江老师
2019 09/17 15:15
金额有多少，如果较小，可以直接贷所得税费用
84785013
2019 09/17 15:15
金额一万七千多
老江老师
2019 09/17 15:16
直接贷所得税费用
对税没有影响，别去以前年度损益调整了
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