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老师，我们公司决定外账和内账并一块，但是外账往年留下来的有应收应付，但是实际内账已经不存在了，这些怎么处理呢？
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您好，确实收不回来和支付不出去的，可以转营业外收入或营业外支出
2019 09/17 20:42
84784997 
2019 09/17 20:43
这样税率那边怎么说呢
文老师 
2019 09/17 20:48
这里涉及什么税率，只需要交企业所得税的
84784997
2019 09/17 20:55
我们外账是从2015年开始给我们做的账乱了，企业所得一直是负数，那按照老师说的，想那些10-30万的应收就做到营业外收入，补交所得税就可以了吗？一年之内把这些账调过来
文老师
2019 09/17 21:05
应收没有收回的，应该是营业外支出的，需要做支出的，税务需要提供收不回的证据，比如破产，走失的，需要法院或派出所的证明
84784997
2019 09/17 21:08
不是的这个账是怎么回事吧，就是当时给人家开票了，但是收的现金，外账那边没做这个分录，
文老师
2019 09/17 21:10
哦，您的意思您是预收的是吗，没有确认收入的是不，这最好是确认一些未开票收入，这样更说的过去一些
84784997
2019 09/17 21:10
怎么确认呢？
文老师
2019 09/17 21:11
就是借预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额)
84784997
2019 09/17 21:11
就是给人家开票了，但是人家是给的现金，公户上没有走这一笔钱，外账没做这个现金收入
文老师
2019 09/17 21:13
那您应该是借库存现金贷应收账款
84784997
2019 09/17 21:14
嗯嗯，这是很久之前的账，我直接这样做但是原始凭证需要准备哪些？
84784997
2019 09/17 21:15
直接调账得有给税率说的过去的原始凭证吧？
文老师
2019 09/17 21:17
您是现金收款的，您自己填一个现金收款收据就可以
84784997
2019 09/17 21:18
哦哦，谢谢老师
文老师
2019 09/17 21:45
不客气，这是我们的职责所在
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