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老师，因为我公司社保是单位全额缴纳，个人不需要缴纳，那这种情况到企业所得税汇算清缴需要把个人承担部分转出来 但是，在医疗保险里 有部分记入个人部分 剩余的不计入个人 那关于这医疗 转出个人是按照个人承担全部调增 ，还是说只调增计入个人部分的金额呀
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你好 是的 个人部分是汇算调整处理的
2019 09/18 15:33
84784950 
2019 09/18 15:37
是个人承担部分 ，不是计入个人部分吧
meizi老师 
2019 09/18 15:46
你好 个人承担部分这个是无法税前扣除的 你得汇算调整个人部分这个金额
84784950
2019 09/18 15:53
老师，我没听懂你的意思，比如医疗个人应缴费54.9 计入个人部分是76.86 汇算调整的是 自己应缴54.9还是调整 76.86
meizi老师
2019 09/18 15:56
你好 调整个人应该缴纳的金额 就是 54.9元 不清楚你说的这个个人部分76.86 是怎么来的
84784950
2019 09/18 16:08
老师 这个76.86是计入个人部分了 其中有单位的部分 和个人部分 我也不知道怎么算出来的
84784950
2019 09/18 16:08
meizi老师
2019 09/18 16:09
你好 你们不是有社保缴费明细表 吗 里面有单位和个人承担比例的 你得去区分单位和个人分别是多少金额 单位部分计提到成本费用 个人部分走营业外支出 汇算调整的
84784950
2019 09/18 17:10
嗯嗯 我知道这个 汇算调整只是调整个人承担部分，在企业所得税汇算清缴的时候 我把个人承担部分调增，需要做分录吗
meizi老师
2019 09/18 17:19
你好 不用 你填写纳税调整表就行了 汇算的时候 调表不调账的
84784950
2019 09/18 17:28
好的
84784950
2019 09/18 17:30
老师，我如果后期不想调增，我能不能在每个月 把个人应缴部分 做以下分录
借：营业外支出
贷 管理费用 个人承担部分
meizi老师
2019 09/18 17:40
你好 你营业外支出 也是汇算要调整的 你何必去做一笔这个
84784950
2019 09/18 17:45
老师，对了 营业外支出 到时候还是需要调整的 我忘记了 我就不用管他了 反正到时候 调表不调账
meizi老师
2019 09/18 17:50
你好 是的 呀 你就不用去调整了
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