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老师当月多交的增值税和附加税如何做凭证
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你这个是小规模还是一般纳税人？
2019 09/19 10:01
84785007 
2019 09/19 10:25
一般纳税人
maize老师 
2019 09/19 10:27
增值税先做借未交增值税 贷银行，后续退回冲掉这就可以，借税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行，
84785007
2019 09/19 10:35
老师不好意思我问了一下是小规模纳税人，税是已经交了，但是多交了是代开的专票
maize老师
2019 09/19 10:39
代开专票不退税啊，你这个要开红字么？
84785007
2019 09/19 10:45
当天作废当天有重开了
maize老师
2019 09/19 10:50
那你之前做借应交税费 应交增值税 贷银行，后续退回冲掉不退，下个开的时候不做这个， 你那个收入分录那个需要冲掉哈，
84785007
2019 09/19 11:04
老师能把具体的分录写一下给我吗
maize老师
2019 09/19 11:26
你开发票做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做应交税费 应交增值税 贷银行 你作废做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
maize老师
2019 09/19 11:27
交税没有退不做退回分录
84785007
2019 09/19 11:42
多交那一部分怎么做
maize老师
2019 09/19 11:43
不处置啊，你现在冲掉，那个不是应交税费有借方么，这个表示是多交了
84785007
2019 09/19 11:47
但是我只有正确那张发票和完税凭证
maize老师
2019 09/19 11:50
你重新开发票？开发票少于你之前交税款？？？
84785007
2019 09/19 12:22
是的
maize老师
2019 09/19 12:27
没有冲掉会继续挂着，你上面分录做再做蓝字，你开发票做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做应交税费 应交增值税 贷银行 你作废做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数 重新开蓝字做借借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
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