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问题已解决
老师你好 开专票已经缴纳了增值税，后面发票作废，退了税款回来 我是不是应该：借：银行存款 正数 借：应交销项税负数 冲当期销项税呢
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你好！是的，直接冲销对应科目就行
2019 09/20 14:59
84784986 
2019 09/20 15:05
那借方销项税负数 是增加了 要多交税了？
苳苳老师 
2019 09/20 15:19
如果你月末结转了销项税的这样做就不会增加发生额
1、借：银行存款 正数
借：应交税费-未交增值税 负数
2、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 负数
贷：应交税费-未交增值税 负数
3、借：应交税费-应交增值税（销项税） 负数
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 负数
4、借：应收账款等 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税（销项税） 负数
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