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问题已解决
就是我当月计提了那个营业税金附加，纳税期也已经申报纳税并扣款，后来才发现，我们符合减免条件，所以税局直接退回已申报纳税的附加税款，这个分录怎么做？
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您好
可以做计提跟缴纳相同的红字分录冲回
2019 09/20 16:16
84785041 
2019 09/20 17:15
但我现在已经交了，我这样做：
计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费--教育附加
缴纳时：借：应交税费--教育附加 贷：银行存款款
退回时：借：银行存款 贷：应交税费--教育附加
借：应交税费--教育附加 贷：营业税金及附加
对吧
bamboo老师 
2019 09/20 17:21
借 银行存款借方蓝字
借 应交税费-教育附加 贷方红字
借 税金及附加 借方红字
贷 应交税费-教育附加
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