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老师把上个月和这个月的会计分录一块帮我这出来吧，谢谢

老师，我们平时，销项大于进项，会计分录是 借：应交税费_应交增值税_转出未缴 增值税 贷：应该税费_未交增值税 下月缴纳增值税时， 借：应交税费_未缴增值税 贷：银行存款

那要是进项大于销项，怎么做？

进项大于销项的，会计分录是 借：应交税费_未缴增值税 贷：应该税费_应交增值税_转出多交增值税 下月如果进项小于销项，借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，然后看未交增值税余额在哪个方向，如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税，是这样吗？

进项大于销项的，会计分录是 借：应交税费_未缴增值税 贷：应该税费_应交增值税_转出多交增值税 下月如果进项小于销项，借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，然后看未交增值税余额在哪个方向，如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税，是这样吗？这样做有什么不对啊？

老师，我们平时，销项大于进项，会计分录是 借：应交税费_应交增值税_转出未缴 增值税 贷：应该税费_未交增值税 下月缴纳增值税时， 借：应交税费_未缴增值税 贷：银行存款

那销项大于进项这样做对吗？

我每个月没有做进项，销项转出，我直接计算出差额，然后做会计分录，借：应交税费_应交增值税_转出未缴 增值税 贷：应该税费_未交增值税 ， 这样对啊？

还有进项大于销项，为什么不用转出多交增值税这个科目？

还有多余的进项，为什么不用待抵扣进项税额？或是待认证进项税额？

有时间，我去看看，但是老师现在可以先告诉我为什么不用这几个科目吗？

老师，你精通做企业内外两套账，我想问内外账一起做，因为内账和外账不一样，存在好多假账，请问可以传授一点经验吗？就是因为做假账了，应付税务部门，怎样做才能把账做的漂亮，尽量不要漏洞百出，比如销售不开票不入账走老板私人账户，比如工资这块也不真实，

还有一个，问题就是，老板之前找的代账公司代的账，现在找坐班的会计，把账都收回来了，但是账上的银行存款余额和实际的对不起来？请问怎样调平了？

借：应交税费-应交增值税-销项税7 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税2 贷应交税费-未交增值税 2 次月缴纳 借应交税费-未交增值税2贷银行存款2 之前你的留抵应该是在转出未交增值税 借方有5万的

你好上个月进项7万，销项2万你就要做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7 贷：应交税费-应交增值税-进项税7 借：应交税费-应交增值税-销项税2 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2 那么这样抵减后 你的转出未交增值税里面借方是5万了：进项大于销项的 就按这个进项税7万销项2万一样 结转到转出未交增值税借方5万放着留抵就行了；如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税

你好 不对哈 你上面的分录不对 不是直接走 你看下附件资料来结转

你好 嗯是的 你把进项税和销项税 进项税转出这些全部转到转出未交增值税贷方放着 然后结转到未交增值税明细科目 做缴纳就行了 这个是正确的哈

不对 你得结转出来 不然你明细科目进项税和销项 进项税转出这些明细科目还有余额的

你好 不用都是统一做到转出未交增值税里面 到时跟后期月份产生的销项税的结转 做冲抵

你好 都不用这两个科目的 其实你可以有空去看看学堂增值税的课程 关于具体的科目明细核算 的讲解

待抵扣进项税一般是核算辅导期纳税人当月认证，次月抵扣的税额；还有固定资产分期抵扣的进项税 ；而待认证进项税是说的收到发票 未抵扣的情况下 可以用这个科目先入账 认证后转进项税的处理

这个是不好教授的 这个是违法的 而且学堂官网是不允许这样来教做假账的 违法的哈。你只有怎么合理的避税 你可以去看看齐红老师的避税税务筹划这些课程

你好 你不能直接调整 你要把银行明细账 和你的账上的情况一一核对 然后找到原因 写内部审批情况说明 领导签字同意你才能调整的哈