00:10:00
问题已解决
请问老师，母公司与子公司的往来不一致时，合并抵消时怎么调整分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
答案是不能，最多只是做接近的调整分录
一般审计发现这个问题，就会立即向管理层通报，由管理层自行查找往来不一致的原因
需要往来一致后，才做抵消
2019 09/21 21:24
84785006 
2019 09/21 21:29
我们母公司的其他应付数据跟子公司的期他应收数据对不上，原因也知道
84785006
2019 09/21 21:30
数据差70多万
王超老师 
2019 09/21 21:55
那说明一方或者双方的账没做对，你要这样做合并报表，起码差35万
还有就是注意增值税不要做合并，要剔除处理
84785006
2019 09/21 22:01
怎么做抵消分录啊
王超老师
2019 09/21 22:08
是哪一种类型？是长期股权投资？往来款？存货？固定资产？
84785006
2019 09/21 22:12
这样说吧，我们是房地产行业跟物业公司的往来，客户在地产公司房屋面积差抵物业费了，客户没到物业公司去抵物业费产生的差额
王超老师
2019 09/21 22:39
那就是需要调整收入的抵消分录了
借：应付账款-总公司 贷：应收账款-分公司 借：主营业务收入 贷：主营业务成本
但是你们的应收账款和应付账款应该是一样的才对，需要先进行调整
阅读 3617
描述你的问题，直接向老师提问
89
意见反馈
