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请问老师，交8月份社保，因八月是计提七月工资，代扣七月个人承担部分和企业预缴部分如何帐务处理
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您好
8月预缴
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
代扣7月
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
2019 09/22 22:35
84785034 
2019 09/22 22:45
那正常的计提和代扣分录怎么做。
84785034
2019 09/22 22:46
个人社保下还要设明细吗
bamboo老师 
2019 09/22 22:49
计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
正常的计提和代扣分录都是这样写 只是月份不一样而已
84785034
2019 09/22 22:51
主要这样的情况，九月做八月的帐，八月单位缴的是可以进费用，但职工工资是计提七月份工资，八月份增加的人员在八月做时并没有代扣代缴。有点蒙
bamboo老师
2019 09/22 22:52
八月增加的人员八月扣款了么 我这边是当月增加次月扣款
84785034
2019 09/22 22:53
没有八月工资，附的是七月工资，没有扣款
bamboo老师
2019 09/22 22:54
那您计提工资的月份跟缴纳的月份对应 8月计提工资的时候计提8月份 然后扣减的时候也冲减8月计提的
84785034
2019 09/22 22:56
如，八月缴个人部分1427.38元，而从七月工资代扣的只有1365.32元，这如何处理才能不乱？
bamboo老师
2019 09/22 22:58
您八月缴纳的该从8月的工资里面对应扣款 为啥要扣7月的工资呢 这样一一对应才不会乱 您跨月份扣款 容易乱的
84785034
2019 09/22 22:59
可八月工资没算给我，都是跨月计提的
bamboo老师
2019 09/22 23:08
您可以等算给您了后再对应扣除啊
84785034
2019 09/22 23:13
那怎么做分录呢？上例情况
bamboo老师
2019 09/22 23:22
8月预缴
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
代扣7月
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
计提
借 管理费用-单位社保费
贷 应付职工薪酬-单位社保费
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