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#提问#，进项税额转出现在是9月份，我要转出到4月份，4月份的申报表是我修改还是税务局修改
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您好
4月份的申报表是税务局修改
2019 09/23 08:45
84785035 
2019 09/23 09:36
#提问#我把申报表导出来填写附件二，我在里面把进项税额转出填写了以后，第四项其他里面的本期认证相符的增值税专用发票份数和金额需要变动吗
bamboo老师 
2019 09/23 09:37
只需要填进项税额转出栏次 其他的不需要变动
84785035
2019 09/23 15:16
#提问#4月份的进项税额转出到4月份以后，现在刚去税局交了滞纳金，这个会计分录怎么做
bamboo老师
2019 09/23 15:19
4月份收到进项发票分录怎么写的？
84785035
2019 09/23 15:22
预付账款21000，存货18103.45，应交税金-进项税额2896.55
bamboo老师
2019 09/23 15:23
借：存货
贷：应交税费—应交增值税-进项税额转出
借：应交税费—应交增值税-进项税额转出
营业外支出
贷：银行存款
84785035
2019 09/23 15:27
#提问#可是存货是18103.45，应交税费是2896.55，不是不平吗
bamboo老师
2019 09/23 15:29
只写进项税额的金额啊 您只是进项税额不能抵扣 增加存货入账成本
那您是发票退给对方了么？
84785035
2019 09/23 15:31
没有，我们自己留存了
bamboo老师
2019 09/23 15:31
那您写2896.55的金额就好了
84785035
2019 09/23 15:51
#提问#补交的附加税怎么做分录
bamboo老师
2019 09/23 15:56
借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
借：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
贷：银行存款
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