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老师，履约保证金由于质量问题收不回来，能入资产减值损失吗？
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你好 走营业外支出核算
2019 09/23 11:10
84785035 
2019 09/23 11:18
我去年做的资产减值损失，资产减值损失和营业外支出如何区分呢？
84785035
2019 09/23 11:24
按照这个含义说明，这项是该入资产减值损失的
meizi老师 
2019 09/23 11:26
你好 已经实际发生的计入营业外支出。 而资产减值损失是指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失
84785035
2019 09/23 11:31
不懂，账面价值高于可收回金额了一经确认不更该做资产减值损失吗，营业外支出与日常经营无关呀
meizi老师
2019 09/23 11:32
你好 这个保证金质量问题导致的收不回来的 你应该是走营业外支出来体现的。
84785035
2019 09/23 11:33
能所得税前扣除吗
meizi老师
2019 09/23 11:33
不可以税前扣除的 汇算要调整处理的
84785035
2019 09/23 11:34
去年我所得税汇算清缴清缴我走的资产减值损失，这是不是属于我会计科目使用错误呀，税局那我是不是要写个说明呢
meizi老师
2019 09/23 11:36
你好 你们资产减值损失 你们有没有税前扣除的 。你们这个科目没有被税局核准的损失是不允许税前扣除的 。如果你们税前扣除了 要写专项申报去说明的
84785035
2019 09/23 11:39
税前扣除了，所得税汇算清缴时也做个资产损失申报，现在税局是要查我这笔资产减值损失，我不知道怎么处理合适，要不要做个说明说我科目使用错误呀
meizi老师
2019 09/23 11:45
你好 需要写情况说明的 找下专管员 看怎么处理 看是明年汇算的时候一起来说明还是现在走流程
84785035
2019 09/23 11:47
老师，这笔收不回来的钱不能所得税前扣除吗
meizi老师
2019 09/23 11:49
你好 税局没有备案的情况下 税局没核准的都不可以税前扣除的哈
84785035
2019 09/23 11:50
现在不是不需要备案了，资料备查就可以了
meizi老师
2019 09/23 11:51
你好 是不用备案 但是要实际发生的才可以税局核准税前扣除的
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