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老师，资产减值损失和营业外支出这两个科目如何区分？
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您好
资产减值损失是指企业在资产负债表日，经过对资产的测试，判断资产的可收回金额低于其账面价值而计提资产减值损失准备所确认的相应损失
营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失等。
2019 09/23 11:21
84785035 
2019 09/23 11:23
老师，项目中标后期由于产品不符合招标要求付履约保证金无法收回，这个是入资产减值损失吧
bamboo老师 
2019 09/23 11:28
这个计入营业外支出就好了
84785035
2019 09/23 11:32
老师，我走的资产减值损失，这个不对吗？如果不对我是不是还要黑税局出个说明，说我科目使用错误呀
bamboo老师
2019 09/23 11:34
请问您履约保证金通过什么科目核算的
84785035
2019 09/23 11:35
其他应收款
bamboo老师
2019 09/23 11:35
那您可以当其他应收款 计提资产减值损失 不做说明
84785035
2019 09/23 11:37
现在税局要查我这笔资产减值损失，我要不要说我科目使用错误呢
bamboo老师
2019 09/23 11:38
您可以解释是您计提的其他应收款 预计不能收回计提的资产减值损失
84785035
2019 09/23 11:43
我给税局老师说我收不回了才做的资产损失，让我拿报表给他还问我我去年利润，他这是什么意思
bamboo老师
2019 09/23 11:43
如果做损失 所得税前扣除要符合调整 不符合条件的话 要汇算清缴调整的
84785035
2019 09/23 11:45
汇算清缴已经过去了，怎么做调整呢
bamboo老师
2019 09/23 11:46
自己不好调整了 要去税务大厅
84785035
2019 09/23 11:49
这个还需要缴纳滞纳金是不，去年的报表不用改了吧，直接记在今年做以前年度损益调整可以吗
bamboo老师
2019 09/23 11:50
是的 需要交纳滞纳金 去年的报表不用改 直接记在今年做以前年度损益调整可以
84785035
2019 09/23 11:50
谢谢老师
bamboo老师
2019 09/23 11:50
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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