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小规模，这个季度只开了3000元发票，是不用缴纳增值税吗？
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你好，小规模纳税人月度低于10万，季度低于30万免征增值税
2019 09/23 13:55
84785027 
2019 09/23 13:57
那怎么做会计分录啊
邹老师 
2019 09/23 13:58
你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
84785027
2019 09/23 14:09
老师，这么做对吗？还用体现附加税吗
邹老师
2019 09/23 14:12
你好，小规模应交税费没有三级明细，应当这样做
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
增值税免征了那附加税也就免征了，附加税免征了就不用计提的
84785027
2019 09/23 14:15
老师，这回对了吗
邹老师
2019 09/23 14:16
你好，不对（第二个分录不对），第二个分录是
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
84785027
2019 09/23 14:25
这回对了嘛？
邹老师
2019 09/23 14:26
你好，现在是正确的
84785027
2019 09/23 14:27
老师！申报的时候，增值税就0申报，是吗
邹老师
2019 09/23 14:27
你好，需要根据收入填写申报，只是不需要缴纳增值税而已
84785027
2019 09/23 14:30
增值税表一还有主表还是需要填写的是吗？
邹老师
2019 09/23 14:31
你好，只需要填写增值税主表，附表一
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