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老师，我们公司从农户那购买苗木，并销售苗木给甲方，我已经买了苗木给甲方，但是农户还未开票给我，我暂估成本入账了，而且收到甲方的苗木款，我就要结转成本，后面农户开票了，我怎么反冲暂估呢？而且农户是免税票，我还能用票面价的0.09，抵扣进项税，那我怎么做分录呢？
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借库存商品，进项应付账款
借主营业务成本贷库存商品
红冲之前暂估，借应付账款贷库存商品
借主营业务成本负数贷库存商品负数
2019 09/23 14:22
84785044 
2019 09/23 14:26
不太明白啊
郭老师 
2019 09/23 14:28
你好，上面几个那个不明白
84785044
2019 09/23 14:38
如果我这张票40000，是含税的，我的预估成本是36400，借：库存商品 36400贷应付，然后我需要结转成本，借主营成本36400，贷库存36400，，收到票是42000，冲红字，借：库存商品-36400，贷应付-36400，借：库存38220，进项3780，贷应付42000，成本怎么调？
郭老师
2019 09/23 14:40
借主营业务成本-36400贷库存商品-36400
借主营业务成本38220贷库存商品
84785044
2019 09/23 14:44
那就涉及到所得税的调整了哟
郭老师
2019 09/23 14:45
你好，是的，之前少做了成本
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