老师好，单位给员工交保险，养老保险单位负担1294.56、个人负担647.28，失业保险单位负担52.47、个人负担34.98，医疗保险单位负担741.96、个人负担206.1，工伤保险17.49，生育保险67.95。给员工银行卡转的4800的工资（实际发的）。计提工资和发放工资会计分录怎么做？_实务

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老师好，单位给员工交保险，养老保险单位负担1294.56、个人负担647.28，失业保险单位负担52.47、个人负担34.98，医疗保险单位负担741.96、个人负担206.1，工伤保险17.49，生育保险67.95。给员工银行卡转的4800的工资（实际发的）。计提工资和发放工资会计分录怎么做？

84785020| 提问时间：2019 09/23 15:12

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bamboo老师

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您好计提借：管理费用——单位社保费 1294.56+52.47+741.96+17.49+67.95=2174.43 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 借：管理费用——工资 647.28+34.98+206.1+4800=5688.36 贷：应付职工薪酬——工资 5688.36 发放工资借：应付职工薪酬——工资 5688.36 贷：其他应收款——个人社保费 647.28+34.98+206.1=888.36 贷：银行存款 5688.36-888.36=4800 上交借：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 其他应收款——个人社保费 888.36 贷：银行存款 2174.43+888.36=3062.79

2019 09/23 15:15