00:10:00
问题已解决
当月收到一张进项发票，没有认证，我账务上计入应交税费-待抵扣进项税。等下月认证了做留底进项税的话，账务上怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，没有认证的发票计入待认证进项税额，下个月认证后
借：应交税金—增值税(进项税额）
贷：应交税金—增值税（待认证进项税额）
2019 09/23 15:20
84785032 
2019 09/23 15:27
如果这个月进项大于销项，就是说不用缴纳增值税，这个进项和销项要怎么结转
月月老师 
2019 09/23 15:30
你好，本月可以不结转，如果需要结转
借：进项税
转出未交增值税
贷：销项税
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—增值税（转出未交增值税）
应交税金—未交增值税是贷方余额才需要缴纳增值税。
84785032
2019 09/23 15:41
不结转怎么体现我的进项留抵金额有变化
月月老师
2019 09/23 15:45
你好，那就按照我的分录做结转就可以。
阅读 787
描述你的问题，直接向老师提问
588
意见反馈
