00:10:00
问题已解决
我们公司想把总公司与分公司的报表合并，因为之前总公司转入分公司的钱都是挂的往来款（其他应收、应付，我们分公司都是独立核算），我们想通过报表合并把总公司对分公司的其他应收款-分公司的款项直接转成总公司的损益，这个应如何做账务处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，分公司独立核算的话您们合并报表直接抵消内部往来，总分公司的其他应收款和其他应付款可以直接抵消，不是抵消损益。就是在合并资产负债表中把总公司对分公司的其他应收款-分公司的款项与分公司对总公司的其他应付-总公司的款项借贷相抵就行了。
2019 09/23 16:40
84785002 
2019 09/23 16:42
不是母子公司 总分公司也可以吗
董老师 
2019 09/23 16:44
分公司独立核算的话可以，只是不涉及少数股东权益。
84785002
2019 09/23 16:51
之前有问了下其他朋友，说是年底汇算清缴的时候税务系统后台会直接合并报表，我们这边只需要提交一个所得税分摊比例。因为我老板是想每个月都能直接在一个报表上看到所有的盈亏数据。（我们总公司和分公司是独立核算的，账务也是分开做分开报税的）这个怎么处理呢
董老师
2019 09/23 16:55
我跟您说的是您合并报表范围的做法，是内部合并报表，考察利润的做法，就是你们老板要看到的所有的盈亏数据。您在总公司税务报道的时候做了总分机构的登记，那么就有分摊比例，税务局会核定，所得税分摊汇算清缴这个您必须去跟税务局协商看怎么操作。
84785002
2019 09/23 16:58
好的 谢谢
董老师
2019 09/23 17:41
不用客气，满意的话给个好评，谢谢
阅读 3452
描述你的问题，直接向老师提问
786
意见反馈
