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问题已解决
建安业，一般纳税人，才成立，进项票还没有认证，也没有开销项票出去，购买的金税盘和技术服务费，账务处理是：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480，后面抵税的现在要同时做吗？借：应交税费-应交增值税（减免税额）480 贷：管理费用-办公费480
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您好
付款收到发票先做第一笔分录 实际需要抵减的时候写第二笔分录
2019 09/23 16:36
84784981 
2019 09/23 16:57
意思是等我开了销项出去，再做第二笔吗？还有一些采购材料的专票，也进项说现在是要正常的做吧？
bamboo老师 
2019 09/23 16:58
是的 开了销项出去，再做第二笔
一些采购材料的专票 现在先入帐 税款计入应交税费——待认证进项税额 等有销项了然后认证抵扣进项税额
84784981
2019 09/23 17:03
现在还没有销项，收到的部分专票可以先认证吗，就在系统认证不用做其他账务处理吧？
bamboo老师
2019 09/23 17:38
可以先进行认证 在勾选平台勾选 计入应交税费-应交增值税-进项税额
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