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老师，我们是事业单位，去年“财政补助结转”科目是借方余额，是负数，所以今年新会计制度新启用账套时“财政拨款结转”和“资金结存”科目期初数录入为0，这样的话去年和今年的数就衔接不上了，该如何调账？
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您好，建议调账时，按原来“财政补助结转”科目是借方余额的负数，调整回去就行了。“资金结存”科目，再根据财政拨款结转，财政拨款结余，以及其他资金结转结余科目余额来调整就行了。
2019 09/23 20:54
84784991 
2019 09/23 21:29
老师，怎么调整回去啊？能说的具体点吗？我今年新接的会计，我现在已经启用新账记到9月份了，调账是在今年做吗？我不知道我今年期初数输入为0对不对，今年不知道咋做调账凭证才能与去年对上。
王雁鸣老师 
2019 09/23 21:31
您好，调账是在9月份做就行了，去年您把那个负数记入哪个科目了啊？一般情况下，当时结转的时候，记入的是哪个科目，今年就再做个红字凭证的分录就行了。
84784991
2019 09/23 21:46
去年事业支出大于财政补助收入导致年末财政补助结转科目负数，今年预算会计期初数不允许为负数，所以录入为0，那我9月份做个调整分录借:财政拨款结转 -2万 ，贷:资金结存 -2万，是吗？
王雁鸣老师
2019 09/23 21:49
您好，是的，可以这样操作的。
84784991
2019 09/23 21:57
老师，如果我想用去年的银行利息收入支付今年的银行账户管理费，应该走啥科目？
王雁鸣老师
2019 09/23 22:00
您好，一般情况下，借：其他费用，贷：银行存款。
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