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我公司收到一张劳务派遣的普通发票 写的服务费（备注：差额征税，代发工资、代交社保、服务费都有写金额），请问怎么做分录
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普通发票不能抵扣，全额确认人工费用即可。
2019 09/25 08:19
84784976 
2019 09/25 08:26
老师你好 请问是这样做吗
借:制造费用—工资
管理费用—劳务费
贷:其他应付款
岳老师 
2019 09/25 08:52
您公司这些劳务人员从事什么岗位？
84784976
2019 09/25 09:13
车间工人
84784976
2019 09/25 09:14
发票上开的是服务费 备注里面显示代发工资金额 这部分我可以做进成本吗
岳老师
2019 09/25 09:29
既然车间工人，计入生产成本即可。
84784976
2019 09/25 09:37
那请问这部分人员还需要计入应付职工薪酬吗 还有他们在个税系统里是不是要放在劳务报酬所得申报呢
岳老师
2019 09/25 13:06
您既然收到发票，那就是支付给劳务派遣公司，对方公司支付工薪了，您不用申报这些人的个税，也不用通过应付职工薪酬。
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