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税局提示我公司税负率偏低，我能在下次报税时直接补交税款吗？补交税款该怎么做会计分录？
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你好，你是做了进项税额转出来补交税款吗？
2019 09/25 09:44
84784985 
2019 09/25 17:30
是的
邹老师 
2019 09/25 17:40
你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84784985
2019 09/26 08:42
我是中央空调销售安装公司，开票的时候只开了主要设备，抵扣时我把安装使用配件的进项税额给抵扣了，这样怎么处理
邹老师
2019 09/26 08:47
你好，开票的时候主要设备有包括配件吗？
84784985
2019 09/26 08:58
没有
邹老师
2019 09/26 09:02
你好，那应当对开具的发票内容做相应调整，包括配件才是的
84784985
2019 09/26 09:12
我开具的安装服务费，能用配件的进项抵扣吗
邹老师
2019 09/26 09:13
你好，增值税是购进抵扣，没有规定必须购销一致才可以抵扣的
84784985
2019 09/26 09:19
谢谢老师！因为是3年以来累积的，现在等税局出结果了再处理，这样妥当吗
邹老师
2019 09/26 09:22
你好，你是指什么是3年以来累积的？
84784985
2019 09/26 09:28
抵扣时把未做销售，安装配件的进项税额给抵扣了，后期没做处理
邹老师
2019 09/26 09:29
你好，购进本来就可以抵扣，这个没有问题啊
84784985
2019 09/26 09:32
抵扣时把未做销售的商品，安装配件的进项税额给抵扣了，后期没做处理。现在税局要对比我的进销
邹老师
2019 09/26 09:33
你好，你应当在销售的过程中，把安装的配件在销售发票中体现才是的
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