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问题已解决
老师，公司有两个员工，她们的社保，公司部分，个人部分都是公司承担，发放时要怎么做分录呢
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您好！ 计提工资 借：管理费用 -工资
贷：应付职工薪酬
缴纳社保 借：管理费用-社保（公司承担）
其他应付款-社保（个人承担）
贷：银行存款
发放工资 借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保
银行存款
2019 09/25 15:29
84784953 
2019 09/25 15:58
问题是他个人的也是公司承担呢
小妍老师 
2019 09/25 16:03
您好！公司承担的个人部分的社保可以计入管理费用-福利费
84784953
2019 09/25 16:27
那两个员工没在我们公司上班呢
84784953
2019 09/25 16:31
老师，有两个的社保是他们自己承担的，我扣出那两个人的社保，把有两个人的个人承担的计入管理费，缴纳时借它应收有两个人承担的部分，其它应付扣除公司帮个人承担的部分，为何一直算不对呢
小妍老师
2019 09/25 16:36
您好！如果是其他员工个人社保是自己承担的，可以按照上面的分录做。如果还是有问题，请把具体的分录给我看一下，方便解决问题。
84784953
2019 09/25 18:05
照片上传不上来的 ，那有两个不是公司员工，他们个人承担的是公司付的，不需要他们承担，他们个人承担的进管理费，福利费吗，老师，是内账
小妍老师
2019 09/25 19:48
是的，进管理费用-福利费
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