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老师，收到销售折让的负数发票，分录这么写
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您好
请问您购入时候的分录怎么写的
2019 09/25 18:33
84784966 
2019 09/25 18:34
按进货发票做的
bamboo老师 
2019 09/25 18:36
借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字
84784966
2019 09/25 18:45
那进项税额负数这么处理
bamboo老师
2019 09/25 18:46
是红字专票啊
借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字
84784966
2019 09/25 22:47
老师，那收到销售折扣负数发票，对方会退发票全额回公司是吗
bamboo老师
2019 09/25 22:49
您应付账款支付了么？
84784966
2019 09/25 22:50
老师，如果之前不是应付账款而是银行存款，转账出去了。那销售折扣分录是什么
bamboo老师
2019 09/25 22:52
借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字
也可以这样写分录 后面收到对方退回折让
借：银行存款
贷：应付账款
84784966
2019 09/25 22:59
收到的转如果是负数发票全额呢，税额部分这么记
bamboo老师
2019 09/25 23:00
税额部分写了啊 做进项税额转出啊
bamboo老师
2019 09/25 23:01
月末的时候再做增值税的结转
84784966
2019 09/26 00:02
老师，对方退的金额是进项税额负数+库存商品负数金额呢?
bamboo老师
2019 09/26 00:44
是的 您按我上面那样写 注意分录后面我写的借方红字 之类的备注
84784966
2019 09/26 08:49
借:应收账款
贷:库存商品
进项税额转出。这样写可以吗
bamboo老师
2019 09/26 08:50
这个不好计入应收账款
84784966
2019 09/26 09:00
但你的分录，应付账款减少的金额+税额转出金额才等于不含税部分。而时实际我们要收到应付账款金额是等于税额+库存商品金额，即等于发票含税金额
bamboo老师
2019 09/26 09:02
您把发票金额列出来吧 我看看
84784966
2019 09/26 09:04
销售折让负数发票，不含税金额1000，税额160。退回1160
bamboo老师
2019 09/26 09:06
借:库存商品 借方红字 -1000
贷:应付账款 贷方红字 -1160
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字 160
请问哪里不对了？
然后收到
借：银行存款 1160
贷：应付账款 1160
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