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小规模纳税人每个季度不超过30万免交增值税，但是每个月还是有增值税，要照常计提城建税，教育费附加，等到季度到的时候，全部转入营业外收入？
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你好，增值税这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
附加税因为免征了就不需要计提，而不是先计提，然后结转到营业外收入
2019 09/26 08:28
84784955 
2019 09/26 08:30
但是我一个季度的前两个月还不知道有没有超过30万呢，也不用计提吗
邹老师 
2019 09/26 08:31
你好，增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
确定减免了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
附加税是根据季度增值税是否需要缴纳，从而确定是否需要计提附加税
84784955
2019 09/26 08:32
哦，晓得了
邹老师
2019 09/26 08:32
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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