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2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
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你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
2019 09/26 09:41
84784993 
2019 09/26 09:51
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
彩丽老师 
2019 09/26 10:00
2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数）
然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
84784993
2019 09/26 17:01
未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
彩丽老师
2019 09/26 17:07
企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
84784993
2019 09/26 17:11
那就是没开票的情况下也需要计提？
84784993
2019 09/26 17:12
只要确定了收入，就需要计提
彩丽老师
2019 09/26 17:16
没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
84784993
2019 09/26 18:32
好的，谢谢
彩丽老师
2019 09/26 20:16
不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
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