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收到去年到今年8月份的房租发票400万，因存在争议之前也未计提，现在应该怎样摊销
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去年你做借以前年度损益调整 贷待摊费用 ，借未分配利润 贷以前年度损益调整
2019 09/26 09:37
84784982 
2019 09/26 09:50
目前适用的是小企业会计准则，没有设待摊费用科目
maize老师 
2019 09/26 09:55
那就用预付账款代替待摊费用
84784982
2019 09/26 14:44
完整分录是这样写吗：
借：以前年度损益调整
管理费用-房租
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款-房租
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
房租未付，可以结转到应付挂账吗？
借：预付账款-房租
贷：应付账款-某某公司
maize老师
2019 09/26 14:47
借：预付账款-房租 进项税额，
贷：应付账款-某某公司
84784982
2019 09/26 14:50
明白了，谢谢
maize老师
2019 09/26 14:57
满意请给五星好评，谢谢
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