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收到员工住宿费专票，有一部分不报销，怎么做进账税额转出？
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你好，借：管理费用 贷：应交税费-增值税-进项税额转出
2019 09/26 14:05
84784973 
2019 09/26 14:08
若发票金额为676元 实际报销660元 税额为38.26怎么做分录
彩丽老师 
2019 09/26 14:48
借：管理费用-差旅费 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金660
为什么一张住宿费专票有16块钱不报销呢？
84784973
2019 09/26 14:49
高于公司报销金额
彩丽老师
2019 09/26 14:58
分录就是上面的分录，借：管理费用-差旅费622.64 应交税费-增值税-进项37.36 贷：银行存款/库存现金660
84784973
2019 09/26 15:02
不应该这样做分录吧，抵扣是37.36元，但是专票认证金额是38.26元，需要按照38.26元入账再进项税额转出吧。
彩丽老师
2019 09/26 15:15
不用，就按我上面的金额和分录做就可以，申报增值税的时候填附表二进项税额转出0.9
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