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老师，营业外支出哪些不能税前抵扣呢？
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您好：1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。
2019 09/26 14:10
84785035 
2019 09/26 14:19
老师，我们项目中标交的履约保证金后来产品验收时发现不符合投标要求，项目废标了保证金不给我们退了，这个能税前扣除吗？属于营业外支出的哪块呢？
五条悟老师 
2019 09/26 14:25
您好，您们这个保证金是可以扣除的，不属于我上面说的两种情况
84785035
2019 09/26 14:35
老师，确定吗？我要改去年的汇算清缴报表
五条悟老师
2019 09/26 14:38
根据企业所得税法及其实施条例的规定，你公司被没收的投标保证金，属于与生产经营活动有关的、合理的支出，只要取得合法有效的凭证是允许税前扣除的。
84785035
2019 09/26 14:42
老师，我公司属于小微企业，所得税汇算清缴时，营业外支出的明细表是不是不用填
五条悟老师
2019 09/26 15:26
小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
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