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老师问一下企业收到退还的去年所得税如何做账务处理呢？
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你好
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019 09/26 15:44
84785017 
2019 09/26 15:50
能不能把中间的以前年度合并直接借：应交税费～企业所得税 贷：利润分配～未分配利润 应该也可以吧，小企业没有以前年度损益调整科目
邹老师 
2019 09/26 15:51
你好，一般企业需要做三笔分录
如果是小企业会计准则，这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
84785017
2019 09/26 15:52
嗯嗯，就是这意思。
邹老师
2019 09/26 15:56
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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