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老师我想问下典当行收到的贷款利息收入和和管理费收入算出来的增值税是89.32元，收入是2977.34元，怎么做税收优惠政策的分录，城建税，教育费附加和地方教育费用计提么？
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你好，小规模纳税人季度不超过30万元，免征增值税和附加税。
计提分录
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税等。
2019 09/27 08:12
月月老师 
2019 09/27 08:12
你好，超过30万，缴纳增值税的同时交附加税，附加税减半征收。
84785041 
2019 09/27 08:22
老师能给个文件么
84785041
2019 09/27 08:23
季度收入1万元
84785041
2019 09/27 08:23
我想求个分录
84785041
2019 09/27 08:24
包括税收优惠政策所做的分录
84785041
2019 09/27 08:24
谢谢老师
84785041
2019 09/27 08:30
免征的城建税教育费地方教育费每月正常计提，但需要转到营业外收入对么？
84785041
2019 09/27 08:30
汇算清缴是这部分免征企业所得税对么老师
月月老师
2019 09/27 09:25
你好，季度不超过30万，免征增值税，同时免征附加税，附加税不需要计提
免征增值税分录
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入
企业所得税按照利润总额缴纳的，盈利按照5%计提，亏损不需要缴纳所得税。
84785041
2019 09/27 09:44
免税收入在计算所得税是否可以纳税调整
月月老师
2019 09/27 09:46
你好，免征的增值税是不减免所得税的。
84785041
2019 09/27 09:46
好的谢谢老师
84785041
2019 09/27 09:56
老师这30万是含税还是不含税
84785041
2019 09/27 09:56
谢谢老师
月月老师
2019 09/27 10:08
你好，30万是不含税的金额。
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