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13年末到16年末的递延所得税资产为啥要那样算
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你这里的可抵扣差异，一部分是在减半期间抵扣，一部分是正常期间抵扣，所以这里的税率一个是减半一个是正常。
2019 09/28 18:24
84785037 
2019 09/28 18:37
为啥是这样的，为什么每次都是400
陈诗晗老师 
2019 09/28 18:48
你总的13年的差额是800
一半是在减半抵扣，一半是在正常抵扣。
你把每一年差异列出来，就一目了然了
84785037
2019 09/28 19:38
还是不明白，为啥一半减半，一半正常
陈诗晗老师
2019 09/28 19:45
你先把你每一年差异，写出来 ，你再拍图给我，我再给你解释 吧
84785037
2019 09/28 19:52
陈诗晗老师
2019 09/28 20:48
首先你第一年是不是有800的差异，第二年和三年有了1200.
然后第四年在第三年的基础了是不是少了400，差异变成 了800，那么这就是抵扣了之前第一年的400，这是在减半期间。
然后另外的在第五年可抵扣差异减少了800，其中400是第一年差异，400是第二年形成的差异。
84785037
2019 09/28 22:03
能说的详细些吗
84785037
2019 09/28 22:04
比如13年的400和400是怎么来的，14年的400和800是怎么来的
84785037
2019 09/29 07:47
基本明白了，就是15年的不应该在17年之后才会转吗，为啥要和14年的一样
陈诗晗老师
2019 09/29 07:57
你18年800的差异，你其中一个400的差异是在16年抵扣，啊
你16年从之前的1200差异变成 了800差异
84785037
2019 09/29 08:04
好吧，那第五题算应交所得税的时候减得800是啥
陈诗晗老师
2019 09/29 08:05
800为最后 一年的可抵扣差额。
84785037
2019 09/29 08:06
哦，明白了，谢谢老师
陈诗晗老师
2019 09/29 08:30
不客气，祝你学习愉快，加油哟，倒计时了
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