问题已解决
建筑安装小规模异地经营,季度未超30万,需要异地预缴企业所得税吗?



需要
根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
2019 09/29 05:51

84784987 

2019 09/29 05:53
那没预缴企业所得税,在注册地直接申报纳税的,会有什么处罚?

王超老师 

2019 09/29 05:56
目前没有处罚,但是你在异地的税务局,仍然会要求你预缴企业所得税。相当于你要多缴纳很多企业所得税

84784987 

2019 09/29 05:57
那外管证还没报验能撤销吗

王超老师 

2019 09/29 05:59
可以的,只要在有效期内,没有拿到外地使用,还是可以撤销的

84784987 

2019 09/29 06:01
网上报税平台可以直接撤销吗?另外,有个异地代开了140万专票,税局没有代收企业所得税。我直接回注册地申报缴纳可以吗

王超老师 

2019 09/29 06:03
你好,外管证是在机构所在地税局核销或网上核销的
不可以在项目所在地 核销的
是需要去项目所在地办理报验登记,预交税款,然后回机构所在地做核销的

84784987 

2019 09/29 06:06
那代开的140万的企业所得税,工程师工地未代收,如何处理。

王超老师 

2019 09/29 06:06
你好同学,请问工地未代收是什么意思?

84784987 

2019 09/29 06:08
我们异地施工,开了外管证,在施工地税局代开了140万专票,增值税。附加税,印花税,都缴纳了,但是施工地税局,没有收企业所得税,我应该如何处理

王超老师 

2019 09/29 06:24
你好同学,异地的地税局应该预征的,你可以先查询一下你的外管证有没有报到过。如果一切都正常,你可以要求异地的税务局开完税证明(网上税务局就能开),你拿着这个证明回到本地做汇算清缴就可以了

84784987 

2019 09/29 06:26
外经证已经报验,完税证明也已经开了,就是没有预收我们的企业所得税。我还得再去一趟,预缴?

王超老师 

2019 09/29 06:28
不用啊
你的完税证明上已经显示你缴纳了税,只不过异地税务局没有收企业所得税,就是0
你拿着这个完税证明会去,就可以了

84784987 

2019 09/29 06:30
那您的意思是,是税局工作失误,跟我们没关系是吧。这样我会注册地,再申报这140万的企业所得税就可以了是吗

王超老师 

2019 09/29 06:32
不是说税务局工作失误,是他们不收,而且你有完税证明了,回去做汇算清缴就不怕了。你只要在注册地申报140万就可以了

84784987 

2019 09/29 06:33
好的,谢谢老师

王超老师 

2019 09/29 06:37
不客气
亲,满意请给五星好评哦 b( ̄▽ ̄)d