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我们有一比短期借款，20万，当时没有挂账，现在要给人家换借款，这个怎么调整分录
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你好 补做账 借银行存款贷短期借款 是银行借款嘛
2019 09/29 08:57
84784947 
2019 09/29 09:02
没有在银行存款进账，公司以个人名义跟银行借的款，现在公司要给个人还款。
meizi老师 
2019 09/29 09:02
你好 个人名义去贷款的 那个人贷款钱是打给公司账户的吗？
84784947
2019 09/29 09:03
没有
84784947
2019 09/29 09:03
现在公司要给个人打款，个人要还借款
meizi老师
2019 09/29 09:04
你好 那你就要挂个人借款 借其他应收款-个人贷银行存款 如果是个人借款 跟公司无关 公司不应该去挂这个借款的。
84784947
2019 09/29 09:06
可是个人借的款，公司花了，这个钱就不会往回拿，这样其他应收款一直挂账，怎么调平呢
meizi老师
2019 09/29 09:07
你好 那我上面问你 这个款是不是给公司了。你又说没有；如果是个人的借款 用于公司的。那你之前个人支出的时候应该是有发票来报销的 然后你挂其他应付款。借费用或者成本贷其他应付款-个人；现在相当于把钱还给个人 ：借其他应付款-个人贷银行存款 就行了
84784947
2019 09/29 09:10
这个钱个人借的给公司了，公司花了，但是没有在银行存款体现，只能现金体现，现在要给个人还借款就在银行存款体现了，
meizi老师
2019 09/29 09:12
你好 那相当于是借款打给个人。然后个人拿钱来支付公司的费用成本支出嘛。那你让他拿发票来报 你挂其他应付款-个人就行了。现在还款 你冲其他应付款-个人 走银行存款就行了
84784947
2019 09/29 09:13
可是前期没有发票，借:管理费用
贷:其他应付款，没有，只能后面冲
meizi老师
2019 09/29 09:17
你好 那你们没有发票 总有个人支付出去的付款单 以及购买东西的一些清单 拿来入账 挂其他应付款。只是对于税局那边没发票的话 你们汇算要调增处理的。
84784947
2019 09/29 09:18
那慢慢的冲，这样可以吧！
meizi老师
2019 09/29 09:19
可以 但是你汇算之前等着2020年5月之前没收到发票 你们必须要调增处理的
84784947
2019 09/29 09:19
明白
meizi老师
2019 09/29 09:20
好的 希望帮到你就好
84784947
2019 09/29 10:09
这个我挂的其他应收款还要调整吗
meizi老师
2019 09/29 10:10
你好 你如果挂着了就不调整 到时你把其他应收款和其他应付款 对应的这个人的明细 做一笔相互冲抵就行了 。
84784947
2019 09/29 11:20
这个我挂的其他应收款还要调增吗？借:其他应收款-某某借款
贷:银行存款
某某拿回成本票
借:管理费用
贷:其他应收款这样行吗？
meizi老师
2019 09/29 11:21
你好 可以的 在汇算之前拿回来发票就可以的 就不用调整哈
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